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　　中国银行保险报网讯（记者 朱艳霞）12月29日，第十三届中国社会科学院社会保障论坛暨《中国养老金发展报告2023》在京召开，本次论坛的主题为“个人养老金与制度优化”。

　　论坛上，原银保监会副主席梁涛在会上表示，个人养老金制度发展和完善过程中，仍面临账户管理灵活性不足、个税递减效应有限、产品渠道不通畅、金融产品供给急需发力、消费者参与度有待提高等问题。

　　一是建议降低个人养老金的准入门槛。建议适当放宽个人养老金资金账户开户限制，不再以参加基本养老保险作为开立个人养老金账户的前置条件，提升民众参与养老第三支柱的积极性，尽可能将各类收入群体、就业群体，特别是需要保障的灵活就业群体纳入个人养老金制度，不断扩大目标受众。适度提高取用的灵活度，变强锁定为弱锁定，在有效管控的前提下，适当增加个人养老金领取的条件，保障参与人在发生重大变故的情况下大额资金的应急需求，增加本人及直系亲属重大疾病、伤残等特殊情况为法定全额领取，子女读书、赡养老人、偿还债务等情形为部分领取条件，更好地平衡制度的原则性和灵活性，提高账户资金的使用效率。

　　二是进一步优化税收制度安排。在当前的EET的基础上，建议通过丰富税收的优惠选择，可以鼓励不同税基群体积极参加个人养老金，凸显制度的普惠性。例如，探索提供TEE（税后缴费模式）供消费者选择，即在缴费环节征税，领取环节免税。这种模式对于中低收入群体，尤其是免税群体更为友好。对于个人所得税的覆盖人群，调增缴费上限，提高年度缴费金额上限，以加大EET模式下税收优惠力度，提高税收递延的激励效应，增加对高收入群体的吸引力。

　　三是金融行业要错位竞争。个人养老金具有一定的公共属性，兼备养老保障和筹资增资的双重功能，试点制度的出台发挥了积极的联合作用，促进了不同类型的金融机构在同一平台上共同谱写养老金融这篇大文章。建议银行机构要发挥信用度高、网点众多的渠道优势，保险机构要发挥专注养老长期资金服务场景广的专业优势，证券机构要发挥自身投资的优势，坚持需求导向，不断加强个人养老金产品的创新。针对不同年龄阶段和风险承受能力的群体设计养老金融产品，实行错位竞争，提供全生命周期的养老金融规划，满足其个性化、多元化的养老保障需求，把个人养老金真正办成长期的、年金化的养老产品，防止简单地挪储。同时，要进一步加强投资风险管理，降低交易成本，提升养老资金投资效率，不断增强个人养老金的吸引力。IM体育官方IM体育官方

　　四是探索建立统一的个人养老金综合信息服务平台。在依法合规的前提下，发挥金融科技的优势，建立一站式的解决账户信息查询、养老金产品查询、产品购买、扣费退费查询、税收优惠测算、投资咨询等需求，方便参保人便捷地缴费和选择丰富多样的产品，提高市场化投资的参与率。

　　五是进一步加强对金融机构的动态监管。建议金融监管部门要加强对金融机构和关键人员投资行为的穿透式监管、持续监管，及时预判风险，加强引导和提前干预，确保个人养老金产品的安全稳健，完善机构和产品的动态调整和激励机制，提高透明度，强化外部约束，提升市场信心。要围绕着销售适当性的重点，严格规范金融机构的销售行为，稳妥处置消费者的投诉纠纷，切实保护消费者的合法权益。加强调研，广泛听取群众的呼声，及时回应社会关切，引导推动金融机构持续改进产品，优化金融服务，不断提升个人养老金产品的服务可得性和满意度。